ลดหย่อนภาษี 2568 วางแผนให้คุ้ม ฉบับเข้าใจง่าย ใช้สิทธิเต็มที่

ช่วงปลายปีทีไร หัวใจก็พองโตเหมือนได้โบนัสก้อนใหญ่ แต่พอใกล้ถึงกำหนดลดหย่อนภาษี 2568 เท่านั้นแหละ หลายคนอาจจะเริ่มปวดหัวขึ้นมาทันที เพราะไม่รู้ว่ามีสิทธิ์อะไรบ้างที่ใช้ลดหย่อนได้ และจะทำอย่างไรให้การวางแผนการเงินมีประสิทธิภาพสูงสุด ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย (CIMB THAI Bank) จะพาไปเจาะลึกทุกเรื่องที่ควรรู้เกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2568 ตั้งแต่เรื่องพื้นฐาน ไปจนถึงเทคนิคที่ช่วยให้ประหยัดเงินในกระเป๋าได้แบบเต็มพิกัด เพื่อให้การยื่นภาษีไม่ใช่เรื่องน่ากลัวอีกต่อไป

สารบัญบทความ

• ใครบ้างต้องเสียภาษี 2568 เช็กให้ชัวร์ ใครเข้าเกณฑ์ต้องยื่นบ้าง?
• รายการลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรบ้าง
• วิธีคำนวณภาษีและค่าลดหย่อนภาษี 2568
• เอกสารสำคัญเพื่อใช้ยื่นสิทธิลดหย่อนภาษี 2568
• ยื่นภาษี 2568 ทำได้ที่ไหนบ้าง
• ลดหย่อนภาษี 2568 วางแผนอย่างชาญฉลาด เพื่อชีวิตที่มั่งคั่ง

ใครบ้างต้องเสียภาษี 2568 เช็กให้ชัวร์ ใครเข้าเกณฑ์ต้องยื่นบ้าง?

สำหรับมนุษย์เงินเดือนหรือผู้มีรายได้ทุกคน สิ่งแรกที่ต้องทำความเข้าใจคือการเสียภาษี ซึ่งโดยหลักการแล้ว ผู้ที่มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด จะต้องยื่นภาษีและจ่ายภาษีในส่วนที่เกินจากเกณฑ์ โดยมีรายละเอียดดังนี้

• คนโสด หากมีรายได้ต่อปีเกิน 120,000 บาท
• คนมีคู่สมรส หากมีรายได้ต่อปีเกิน 220,000 บาท (โดยคู่สมรสไม่มีรายได้)

และนี่คือเหตุผลที่ว่าทำไมการวางแผนลดหย่อนจึงเป็นสิ่งสำคัญมาก เพราะการที่ใช้สิทธิลดหย่อนอย่างเต็มที่ จะช่วยลด “เงินได้สุทธิ” ซึ่งเป็นฐานในการคำนวณภาษี ทำให้จ่ายภาษีน้อยลง หรือบางคนอาจไม่ต้องเสียภาษีเลยก็ได้ ที่สำคัญ การวางแผนภาษียังเป็นการบังคับให้เก็บออมเงินในรูปแบบต่าง ๆ ไปในตัวอีกด้วย

รายการลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรบ้าง

หลายคนอาจสงสัยว่ารายการลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรบ้าง เพื่อวางแผนภาษีปี 2568 อย่างมีประสิทธิภาพ ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย ได้รวบรวมรายการค่าลดหย่อนที่ทุกคนควรรู้ไว้ที่นี่แล้ว เพื่อให้สามารถเลือกใช้สิทธิลดหย่อนได้อย่างเหมาะสมกับไลฟ์สไตล์ของตัวเอง

ค่าลดหย่อนภาษีส่วนตัวและครอบครัว

รายการลดหย่อนภาษีกลุ่มนี้เป็นค่าลดหย่อนพื้นฐานที่ทุกคนสามารถใช้ได้ เพื่อให้การยื่นภาษีง่ายและไม่พลาดสิทธิ์ที่ควรจะได้

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว ทุกคนที่มีรายได้และยื่นภาษี มีสิทธิ์ลดหย่อนส่วนบุคคลได้ 60,000 บาท โดยอัตโนมัติ สิทธิ์นี้ถือเป็นพื้นฐานที่ช่วยลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีได้ทันที

• ค่าลดหย่อนคู่สมรส ลดหย่อนได้อีก 60,000 บาท หากคู่สมรสไม่มีรายได้ โดยสิทธิ์ลดหย่อนนี้จะใช้ได้ก็ต่อเมื่อเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย

• ค่าลดหย่อนบุตร สำหรับผู้มีบุตร และสงสัยว่ามีบุตรลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่นั้น มีรายละเอียดดังนี้

                - บุตรคนแรกและคนที่สองขึ้นไป : ลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อคน

                - บุตรคนที่สองและต่อ ๆ ไป : ลดหย่อนได้เพิ่มอีก 60,000 บาทต่อคน และหากสงสัยว่าบุตรลดหย่อนภาษีได้ถึงอายุเท่าไร คำตอบคือบุตรต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี และยังไม่ได้สมรส

                - ในส่วนของค่าเทอมลดหย่อนภาษีได้ไหม คำตอบคือไม่สามารถใช้ลดหย่อนได้

• ค่าลดหย่อนสำหรับเลี้ยงดูบิดามารดา สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อคน สำหรับบิดามารดาของตนเองหรือของคู่สมรส โดยมีเงื่อนไขคือ บิดามารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป มีรายได้ต่อปีไม่เกิน 30,000 บาท และผู้ยื่นภาษีต้องเป็นผู้ดูแลบิดามารดาอย่างแท้จริง

• ค่าลดหย่อนสำหรับผู้พิการ หรือทุพพลภาพในครอบครัว หากกำลังดูแลบุคคลที่พิการหรือทุพพลภาพในครอบครัว เช่น บิดา มารดา คู่สมรส หรือบุตร สามารถลดหย่อนได้ 60,000 บาทต่อคน โดยมีเงื่อนไขว่าบุคคลนั้นต้องมีบัตรประจำตัวคนพิการ หรือเอกสารรับรองความพิการจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง และต้องเป็นผู้ดูแลและรับผิดชอบค่าใช้จ่ายในการดูแลบุคคลนั้น

• ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร สามารถนำค่าใช้จ่ายในการฝากครรภ์และค่าคลอดบุตรมาลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์และคลอดบุตรแต่ละครั้ง

ซึ่งถ้าหากสนใจวางแผนทางการเงินเพิ่มเติมในส่วนของเงินออมระยะยาว สามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับเงินฝากประจํา คืออะไร และ DCA คืออะไรได้เลย

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มประกัน เงินออม และการลงทุน

กลุ่มค่าลดหย่อนนี้ได้รับความนิยมอย่างมาก เนื่องจากนอกจากจะช่วยลดภาระภาษีแล้ว ยังเป็นการสร้างวินัยทางการเงินและสร้างความมั่นคงในชีวิตให้กับตัวเองอีกด้วย การลงทุนในกองทุนลดหย่อนภาษีจึงเปรียบเสมือนการลงทุนในอนาคตไปพร้อมกับการประหยัดภาษี กองทุนลดหย่อนภาษีปี 2568 มีอะไรบ้าง ไปดูกันเลย

• เบี้ยประกันชีวิต และเงินฝากแบบมีประกันชีวิต สามารถนำเบี้ยประกันชีวิตที่จ่ายจริงมาลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท

• เบี้ยประกันสุขภาพ และประกันสุขภาพบิดามารดา เบี้ยประกันสุขภาพสำหรับตนเอง สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท และเมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15,000 บาท หากกำลังตัดสินใจว่าจะเลือกประกันสุขภาพที่ไหนดี ลองศึกษาข้อมูลเพิ่มเติมได้ อย่างไรก็ตาม ถ้าเป็นประกันแบบ Co-Payment จะไม่สามารถนำมาลดหย่อนได้

• ลดหย่อนภาษี 2568 กองทุน (RMF/SSF) กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) และ กองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว (SSF) เป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้คุณวางแผนเกษียณและลดภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา^[a]ได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน นอกจากนี้ หากต้องการศึกษาเรื่องการลงทุนกองทุนในภาพรวม สามารถดูรายละเอียดเกี่ยวกับ Thai ESG คือกองทุนรวมที่ลงทุนในบริษัทซึ่งมีความโดดเด่นด้านความยั่งยืนได้

• เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ/กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน สามารถนำเงินสะสมเหล่านี้มาลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง

• เงินสมทบกองทุนประกันสังคม มาตรา 33 เงินสมทบประกันสังคม ที่จ่ายทุกเดือน สามารถนำมาลดหย่อนได้

• เบี้ยประกันชีวิตบำนาญ สามารถลดหย่อนได้สูงสุด 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท และเมื่อรวมกับกองทุน RMF/SSF และกองทุนสำรองเลี้ยงชีพแล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท

หากสนใจการลงทุนอื่น ๆ เพิ่มเติมเพื่อสร้างความมั่งคั่งให้พอร์ตการลงทุน อย่าลืมศึกษาเกี่ยวกับหุ้นกู้ คืออะไร หรือหุ้นต่างประเทศที่น่าสนใจ

ค่าลดหย่อนภาษีกลุ่มเงินบริจาค

การบริจาคถือเป็นอีกหนึ่งช่องทางที่นอกจากจะช่วยสังคมแล้ว ยังช่วยให้สามารถใช้ลดหย่อนได้อีกด้วย

• ลดหย่อนภาษี 2568 บริจาคเพื่อสนับสนุนการศึกษา กีฬา และสาธารณประโยชน์ สามารถลดหย่อนภาษี 2568 ได้ถึง 2 เท่าของยอดบริจาคจริงได้ แต่ต้องไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน

• ลดหย่อนภาษีด้วยเงินบริจาคทั่วไป เงินบริจาคที่ไม่เข้าข่ายกลุ่มด้านบน สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าลดหย่อน

• เงินบริจาคพรรคการเมือง สามารถนำเงินบริจาคพรรคการเมืองมาลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท

ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ

รัฐบาลมักจะมีมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจออกมาเป็นระยะ ๆ และมาตรการเหล่านี้ก็สามารถนำมาใช้ลดหย่อนได้เช่นกัน ซื้ออะไรลดหย่อนภาษีได้บ้าง ไปดูกันเลย

• โครงการ Easy e-Receipt เป็นมาตรการล่าสุดจากภาครัฐที่ให้สามารถนำค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าและบริการมาลดหย่อนได้

• ดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัย สามารถนำดอกเบี้ยกู้ยืมเพื่อซื้อหรือสร้างที่อยู่อาศัยมาลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 90,000 บาท

อ่านข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ E-Receipt คืออะไร และ e-Receipt 2568 คํานวณภาษีอย่างไร

วิธีคำนวณภาษีและค่าลดหย่อนภาษี 2568

การคำนวณภาษีไม่ใช่เรื่องยากอย่างที่คิด มาดูกันทีละขั้นตอนว่าทำอย่างไรบ้าง เพื่อให้เข้าใจและคำนวณเงินภาษีที่ต้องจ่ายได้เอง

ขั้นตอนที่ 1 : คำนวณรายได้สุทธิ

ก่อนอื่นต้องคำนวณรายได้สุทธิก่อน โดยใช้สูตรดังนี้

        รายได้สุทธิ = (รายได้รวมทั้งปี - ค่าใช้จ่าย) - ค่าลดหย่อนทั้งหมด

• รายได้รวมทั้งปี : เงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชั่น ฯลฯ
• ค่าใช้จ่าย : สามารถหักได้ 50% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 100,000 บาท
• ค่าลดหย่อนทั้งหมด : คือ รายการสิ่งที่ลดหย่อนภาษีได้ที่อธิบายไปข้างต้น

ขั้นตอนที่ 2 : คำนวณภาษีที่ต้องจ่าย

เมื่อได้รายได้สุทธิแล้ว ให้นำไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแบบขั้นบันได ซึ่งอัปเดตปี 2568 มีรายละเอียดดังนี้

ตารางอัตราภาษีบุคคลธรรมดาคิดตามขั้นบันได อัปเดตปี 2568

เอกสารสำคัญเพื่อใช้ยื่นสิทธิลดหย่อนภาษี 2568

เพื่อใช้สิทธิอย่างครบถ้วน ควรเตรียมเอกสารต่าง ๆ ให้พร้อม ซึ่งเอกสารสำคัญที่ต้องใช้ยื่นภาษี มีดังนี้

• หนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) : เป็นเอกสารที่แสดงรายได้รวมและภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายตลอดทั้งปี ซึ่งจะได้รับจากนายจ้างหรือแหล่งรายได้ต่าง ๆ
• เอกสารเกี่ยวกับสิทธิลดหย่อน :

- ใบเสร็จรับเงินเบี้ยประกันชีวิต/ประกันสุขภาพ

- เอกสารการลงทุนในกองทุน RMF/SSF

- ใบรับรองการบริจาค จากหน่วยงานที่รับบริจาค

- เอกสารแสดงดอกเบี้ยกู้ยืม เพื่อซื้อที่อยู่อาศัย

ยื่นภาษี 2568 ทำได้ที่ไหนบ้าง

เมื่อรวบรวมเอกสารลดหย่อนภาษี 2568 และคำนวณภาษีเรียบร้อยแล้ว ก็ถึงเวลาที่จะยื่นภาษี ซึ่งปัจจุบันมีช่องทางให้เลือกอยู่ 2 ช่องทางหลัก ๆ ดังนี้

• ยื่นภาษีออนไลน์

เป็นช่องทางที่สะดวกและรวดเร็วที่สุด สามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรได้ตลอด 24 ชั่วโมง โดยสามารถเข้าไปที่เว็บไซต์ e-Filing และกรอกข้อมูลตามขั้นตอนที่กำหนด รวมถึงรายการลดหย่อนภาษี 2568 บุคคลธรรมดา

• ยื่นภาษีที่สำนักงานสรรพากร

สำหรับผู้ที่ต้องการความช่วยเหลือ หรือมีความไม่แน่ใจในการยื่นภาษีด้วยตัวเอง สามารถเดินทางไปที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ทั่วประเทศ เพื่อยื่นแบบและรับคำปรึกษาว่าอะไรบ้างที่สามารถลดหย่อนภาษีได้จากเจ้าหน้าที่

ลดหย่อนภาษี 2568 วางแผนอย่างชาญฉลาด เพื่อชีวิตที่มั่งคั่ง

การวางแผนลดหย่อนภาษี ไม่ใช่เรื่องยากอย่างที่คิด เพียงแค่ทำความเข้าใจหลักเกณฑ์ว่าอะไรที่สามารถลดหย่อนภาษีได้และรายการลดหย่อนต่าง ๆ อย่างละเอียด ก็สามารถใช้สิทธิได้อย่างคุ้มค่าและเต็มที่แล้ว ยิ่งไปกว่านั้น การเลือกใช้ผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่ตอบโจทย์อย่างเช่นกองทุนเพื่อการลดหย่อนก็เป็นอีกหนึ่งวิธีที่ช่วยให้บรรลุเป้าหมายทางการเงินในระยะยาวได้

สำหรับใครที่กำลังมองหาเครื่องมือทางการเงินที่ช่วยทั้งเรื่องการลงทุนและการลดหย่อนภาษี 2568 ออนไลน์ไปพร้อมกัน ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย ขอแนะนำ กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) และ กองทุนรวมเพื่อส่งเสริมการออมระยะยาว (SSF) ของธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย ซึ่งเป็นทางเลือกที่น่าสนใจสำหรับผู้ที่ต้องการวางแผนเกษียณและความมั่นคงทางการเงินในอนาคต รวมไปถึงการเลือกทำประกันชีวิตและประกันสุขภาพแผนที่เหมาะกับคุณเพื่อนำมาใช้หักลดหย่อนภาษีไปในตัว

เพราะฉะนั้น อย่ารอช้า มาเริ่มต้นวางแผนการเงินและใช้สิทธลดหย่อนอย่างชาญฉลาดตั้งแต่วันนี้ เพื่อสร้างความมั่นคงในชีวิตทางการเงินในอนาคตไปกับ ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย

* คำเตือน : ผู้ลงทุนควรทำความเข้าใจลักษณะผลิตภัณฑ์ เงื่อนไข ผลตอบแทน และความเสี่ยง ให้ดีที่สุดก่อนตัดสินใจลงทุน

สอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่ CIMB THAI Care Center หรือโทร 02 626 7777 และติดตามข้อมูลเพิ่มเติมผ่านช่องทางออนไลน์ของธนาคารได้ดังต่อไปนี้

• Facebook
• Instagram
• X
• LINE
• Tiktok